上季度转出未交增值税怎么平账（小规模季度超过30万怎么缴纳增值税）

上季度转出未交增值税可以年末的时候一起平账写分录：

借：应交税费——应交增值税——销项税额，

应交税费——应交增值税——进项税额转出，

贷：应交税费——应交增值税——进项税额，

应交税费-应交增值税-减免税额，

应交税费——应交增值税——转出未交增值税等。

小规模季度超过30万怎么缴纳增值税

小规模季度超过30万缴纳增值税：

如果季度开具增值税普通发票销售额不超过30万，免征增值税；如果季度普通发票销售额加专用发票销售额不超过30万，普通发票销售额免征增值税，专用发票开具多少税额，缴纳多少；如果季度销售额超过30万，不减免增值税，全额计算缴纳增值税。

小规模季度增值税额计算有差额怎么办

小规模季度增值税额计算有差额，这就需要去查明差额产生的原因。如果是因为多张发票的收入，税额四舍五入导致税额有几分钱的差异，这样的差额可以忽略。如果是收入填写错误导致税额有差额，那就需要调整到正确的收入申报才是的。

季度是如何分的

1、一年可以分为四个季度，每个季度历时3个月。第一季度：1月－3月。第二季度：4月－6月。第三季度：7月－9月。第四季度：10月－12月

2、而实际上严格的划分应该为：（按照中国的纬度）。第一季度：3－5月（春季）。第二季度：6－8月（夏季）。第三季度：9－11月（秋季）。第四季度：12－2月（冬季)。