增值税红字发票怎么做账（增值税普通发票红字发票怎么开具）

对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。收到红字票，借：原材料（红字）；借：应交税费---应交增值税（进项税额）（红字）；贷：应付帐款（红字）。

增值税普通发票红字发票怎么开具

进入单位的发票开具系统，点普通发票开具（和正常开具的界面一样),点击上方负数字样，输入原错误发票的代码和发票号，开具红票。

什么是红字增值税发票

1、销货方开具专用发票后，发生退货或销售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》（以下简称《证明单》）以前，不得开具增值税红字专用发票；

2、销货方收到《证明单》后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具增值税红字专用发票。

3、增值税红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证。增值税红字专用发票所注明的增值税额和《证明单》注明税额必须相等。

增值税专用发票红字发票要盖章吗

增值税专用发票红字发票要盖章是否需要盖章，要区分情况。如果不需要给购买方红字发票抵扣联跟发票联的，红字发票三联都是销售方自行做凭证附件的话，可以不盖章；如果红字发票抵扣联跟发票联要给购买的的话，那销售方应该在红字发票抵扣联跟发票联上盖单位发票专用章后给对方记账。