总公司代缴纳社保怎么做账（总公司可以为分公司员工缴纳社保吗）

总公司代缴纳社保账务处理：

计提社保费：

借：管理费用-单位社保费，

借：销售费用-单位社保费等，

贷：应付职工薪酬-单位社保费，

申报社保后，总公司代缴纳社保：

借：应付职工薪酬-单位社保费，

借：其他应收款-个人社保费，

贷：其他应付款-总公司，

发放工资扣除个人部分：

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应收款-个人社保费，

贷：银行存款。

总公司可以为分公司员工缴纳社保吗

分公司员工的社保应当由分公司自行缴纳，而不是由总公司代为缴纳。计提分公司员工社保的账务处理是，

借：管理费用等科目，

贷：应付职工薪酬—社保。

实际缴纳时候的账务处理是，

借：应付职工薪酬—社保， 其他应收款（员工个人负担部分），

贷：银行存款。

总公司向分公司拨款怎么做账

总公司拨款时，借：其他应收款，贷：银行存款。分公司收到拨款，借：银行存款，贷：其他应收款。

分公司收到总公司拨款会计分录

①收到公司备用金时，借：现金-备用金，贷：其他应付款-总公司。

②支付费用时，借：相关费用，贷：现金-备用金。

③月末寄费用到总公司，借：其他应付款-总公司，贷：相关费用。

如果不是所有的费用都要邮寄给总公司，有一部分是留在分公司做账用的话，同时做下面的账务处理：

收到公司备用金时：

月末寄费用到总公司，借：其他应付款-总公司贷:相关费用。

同时做费用预知，借：现金-备用金贷:其他应付款-总公司。

分公司利润亏损总公司该怎么做账

分公司利润亏损总公司做账：借：银行存款；贷：其他应付款-总公司只能这样挂账，一直到分公司还款冲掉其他应付款为止。

亏损总额是“利润总额”的对称。企业一定时期的销售收入及其他收入不足以弥补其销售成本及其他支出的差额。由于我国销售税金不是按盈利计征，而是按营业总额计征，企业可能在销售过程中就发生了亏损。因此亏损总额为销售亏损与营业外净支出(营业外支出扣减营业外收入)之和。企业的亏损可分为经营性亏损与政策性亏损两种类型。由于企业经营管理不善造成的亏损，属于经营性亏损。对经营性亏损，国家不予弥补。