次月开具红票红冲回来， 冲减收入。
1、要是咱们之后开票季度超30万，是可以把缴纳的增值税税抵减回来的，所得税也不会多交，
2、要是不超30万，咱们增值税可能回不来，但是所得税不用多交，但注意要是季度收入未负时候没法申报，您可以衡量下做红冲的时间。
发票进行验旧：《发票领购簿》；发票专用章；已使用过并在封面注明开具金额的普通发票；携带以上资料，到税务大厅办理发票验旧业务即可。如果纳税人自印发票需交验的，自印数量较少的必须到发票窗口办理；对印制数量较大的可向主管税务机关提出申请，由税务人员定期到户进行交验检查。
如果实在无法取得发票，根据国家税务总局于2018年发布2018年第28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，除发票外,收款凭证以及其他符合条件的会计原始凭证等均可作为税前扣除的有效凭证。
如果企业发票难以取得，无法准确核算成本，可以申请核定征收，进行纳税申报。
一、小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元，是按全额缴纳增值税，而不是部分缴纳。
二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条规定：小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
三、根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(含3万元，下同)的，免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征增值税。
四、增值税小规模纳税人符合条件暂免征收增值税是按月计算的，当月销售额超过3万元全额缴纳增值税，并不影响次月的免税。同样的，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，当季度销售额超过9万元的全额缴纳增值税，不影响下一季度的免税。
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