增值税月底的分录如何编写（月底增值税结转分录怎么做）

如果是销项税额大于进项税额，结转的账务处理是，

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应交税费—应交增值税（进项税额），

应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

同时，

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税。

如果是销项税额小于进项税额，结转的账务处理是，

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

月底增值税结转分录怎么做

月底增值税结转分录：

如果是一般纳税人，当月销项大于进项需要缴纳增值税，结转分录：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

贷：应交税费-未交增值税，

如果是小规模纳税人，季末不需要缴纳增值税，结转分录：

借：应交税费-应交增值税，

贷：营业外收入。

认证未抵扣的增值税月底会计分录是什么

认证的增值税这样做分录，

借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：应付账款等科目。

没有抵扣就暂时不需要做结转未交增值税账务处理。

实际缴纳增值税分录怎么写

1、月预交时候：

一般纳税人：

①缴纳是当月的增值税

借：应交税费-应交增值税（已交税金），

贷：银行存款，

②如果是当月预缴，

借：应交税费-预交增值税，

贷：银行存款，

“应交税费—预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等。”

小规模：

借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款，

2、次月交上月：

一般纳税人：

借：应交税费-未交增值税，

贷：银行存款，

小规模：

借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款。