收到红字发票怎么申报（收到红字发票怎么做账）

一般纳税人取得红字增值税专用发票后应与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。红字增值税专用发票并不用于抵扣增值税进项税额，无需认证。该笔红字发票上的税额需要做进项转出，在增值税纳税申报表附表(二)中的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”项目内填写申报。

收到红字发票怎么做账

红字发票就是把之前销售冲回，然后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1、红字发票会计分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)。

2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税。

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

收到红字发票会计分录怎么做

收到红字发票会计分录：

借：库存商品、原材料等 借方红字，

贷：应付账款、预付账款等 贷方红字，

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字，

红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况。

收到劳务费发票如何申报个税

收到劳务费发票申报个税：

单位名义进入自然人税收管理系统扣缴客户端，增加提供劳务的人员个人信息，然后保存报送，点开劳务报酬申报表，增加劳务人员，填写劳务收入，然后退出，提交，计税，申报，申报成功后扣款。年度终了后，提供劳务的个人可以汇算清缴，申请退税。