发票冲红后是否还用交税（发票冲红后重开怎么做账）

发票冲红就是把之前开具的蓝字发票通过红冲的操作，抵消了收入，销项税额，从而不需要缴纳相应税款。

销售冲红发票的账务处理是，

借：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应收账款等科目。

同时，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

发票冲红后重开怎么做账

专用发票跨月冲红，开具的红字发票的账务处理跟蓝字发票类似，只是借贷方相反，而且进项税额需要做转出。一般的处理方式如下：比如收到对方开具的材料红字发票的时候，

借：应付账款，

贷：原材料应交税费-应交增值税（进项税额转出）。

发票可以冲红几次

发票冲红表示原先开的发票有误或者是需要更正、重新开发票调整账目，它只可以冲红一次。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中所开具和收取的业务凭证，它是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证，而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

普通发票冲红可以冲部分吗

普通发票冲红可以冲部分，增值税普通发票红冲步骤：

1、首先获取税局红字发票通知单，进入开票系统—发票管理—发票填开，然后点击“负数”；

2、在弹出的对话框中输入通知单号，点下一步；然后填入需要红冲的原始发票代码、号码，确认无误；

3、然后将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印工作。