未收到房租发票需要做费用分摊。如果租期已经开始,暂时没有取得发票,应该做房租费用分摊。
支付房租费的时候:
借:其他应付款,
贷:银行存款,
租期开始未收到发票:
借:管理费用-租金,
贷:其他应付款-暂估,
收到发票:
借:其他应付款-暂估,
借:应交税费-应交增值税-进项税额,
贷:其他应付款。
付款未收到发票可以先计入预付账款科目中,收到票后再从预付账款中转出。分录可以分为两次:1、未收到发票,贷方:银行存款,借方:应收款;2、收到发票之后,贷方:应收款,借方:支出。
未收到发票的费用做账:借:库存商品(不含税金额),贷:应付账款—暂估应付款。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账。做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目;
款项已经支付,发票暂时没有收到,需要按预付账款处理。
借:预付账款—某某单位,
贷:银行存款等科目。
今后收到预付款发票的时候账务处理是,
借:库存商品等科目,
应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:预付账款—某某单位。