季度申报表如何填写（什么是企业所得税季度申报表）

填写方法：

1、税款所属期间为税款所属期月度第一日至所属期月度最后一日。年度中间开业的，税款所属期间为当月开始经营之日至所属月度的最后一日，次月度起按正常情况填报。

2、纳税人识别号为填报税务机关核发的税务登记证号码。

3、纳税人名称为填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

4、按月末结转销售成本分录的金额填写，没有则填零，期间费用不用填写即可。

什么是企业所得税季度申报表

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税，企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。我国企业所得税实行按季度预缴和年度终了汇算清缴的制度。企业所得税季度申报表指的是企业按照季度申报企业所得税的时候向税务局上交的申报表。

根据税款征收方法，分为A类申报表、B类申报表。

区别：

1、A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制，适用于查账征收方式的单位填写申报；B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制，适用于核定征收方式的单位填写申报。

2、查账征收是根据账本，会计做的账，根据情况用“（收入-成本-费用）×所得率”的公式计算纳税人要缴纳的税款，简单的说，收入多少钱，经过做账最后根据公司营业收入减去公司成本费用等营业支出得出的利润等缴纳相应的税款；核定征收是税局核定，税局会根据当地行情去核下来的一个核定率，核定的计算方式也有所不同，是根据“收入x核定率x所得税率”的公式计算要缴纳的税：

3、所得税核定征收，则无论亏损或盈利都将按核定的办法征收。若为查帐征收，则企业所得税季度预交报表，利润总额数按企业本年度实现会计利润减除以前年度税法确定可弥补的亏损额填写；累计亏损则不用交纳企业所得税，单季盈利不交纳。

资产总额填写全年季度平均值怎么算

资产总额就是单位资产负债表的资产总额栏次的合计金额。资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4；季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2；比如一季度年初数是10万，一季度期末数是15万，那第一季度的资产总额平均数就是12.5万。

季度是如何分的

1、一年可以分为四个季度，每个季度历时3个月。第一季度：1月－3月。第二季度：4月－6月。第三季度：7月－9月。第四季度：10月－12月

2、而实际上严格的划分应该为：（按照中国的纬度）。第一季度：3－5月（春季）。第二季度：6－8月（夏季）。第三季度：9－11月（秋季）。第四季度：12－2月（冬季)。