下月取税金时，计提税金金额：按“本月应提取金额-上月多提金额”差额来提取城建税、教育费附加，地方教育费附加。然后，按照差额提取数缴纳税金就行了。
税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。税金通常包括纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等，以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等。按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
需要知道具体是计提什么税款，才知道是根据什么计提的。比如计提附加税，是根据实际缴纳的增值税、消费税纳税金额乘以附加税税率计提。城建税=（增值税+消费税）*7%或5%，教育费附加=（增值税+消费税）*3%，地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%；再比如季度所得税是根据利润总额*所得税税率计提。
需要看具体是计提什么税金，比如计提附加税的分录是，
借：税金及附加，
贷：应交税费—附加税。
计提所得税的分录是，
借：所得税费用，
贷：应交税费—企业所得税。
月底计提税金，按主营业务收入和其他业务收入计算提取，营业外收入不用提取。
1、提取时：
借:主营业务税金及附加；
贷：应交税金；营业税；
贷：应交税金，城建税；
贷：其他应交款是教育费附加；
2、结转时：
借：本年利润；
贷：主营业务税金及附加；
3、上缴税金时：
借：应交税金，营业税；
借：应交税金，城建税；
借：其他应交款，教育费附加；
贷：现金或银行存款。
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