增值税直接缴纳分录怎么做（增值税不计提直接缴纳的分录怎么做）

1、月预交时候：

一般纳税人：

①缴纳是当月的增值税

借：应交税费-应交增值税（已交税金），

贷：银行存款，

②如果是当月预缴，

借：应交税费-预交增值税，

贷：银行存款，

“应交税费—预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等。”

小规模：

借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款，

2、次月交上月：

一般纳税人：

借：应交税费-未交增值税，

贷：银行存款，

小规模：

借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款。

增值税不计提直接缴纳的分录怎么做

增值税不计提直接缴纳的分录：

如果是一般纳税人：

借：应交税费-未交增值税，

贷：银行存款，

小规模纳税人：

借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款，

按财会（2016）22号文件规定，增值税需要计提跟结转的。

一般纳税人月末结转：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

贷：应交税费-未交增值税，

小规模纳税人确认收入的时候：

借：应收账款等，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税。

实际缴纳增值税分录怎么写

1、月预交时候：

一般纳税人：

①缴纳是当月的增值税

借：应交税费-应交增值税（已交税金），

贷：银行存款，

②如果是当月预缴，

借：应交税费-预交增值税，

贷：银行存款，

“应交税费—预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等。”

小规模：

借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款，

2、次月交上月：

一般纳税人：

借：应交税费-未交增值税，

贷：银行存款，

小规模：

借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款。

缴纳的增值税怎么做会计分录

一般来说 月末做如下分录，

1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税。

2、当月交纳以前期间未交的增值税额，

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。