收到虚开的普票已经入账如何处理（收到普票怎么做分录）

需要做之前入账的相反分录把虚开发票业务分录冲销。

收到普票怎么做分录

收到普票做分录：借：原材料贷：应付账款或银行存款或库存现金。用票单位要建立健全普通发票管理制度，对普通发票应选择政治业务素质较高的工作人员负责管理，专人保管，并要有防盗、防霉、防湿、防火等设施，同时按规定建立健全领用存双面帐，以明确各自责任。

小规模收到普票怎么做账

小规模收到普票做账：

价税合计计入成本费用科目：

借：管理费用，

借：销售费用，

借：在建工程等，

贷：应付账款等。

收到专票和普票会计分录怎么写

1、如果是一般纳税人收到进项专用发票：

借：原材料等科目，

应交税费——应交增值税（进项税额），

贷：银行存款等科目。

2、如果是一般纳税人收到进项普通发票：

借：原材料等科目，

贷：银行存款等科目。