收到已支付的材料专票怎么做账（收到专票不认证不抵扣怎么做账）

预付款项的时候账务处理是，

借：预付账款—某某单位，

贷：银行存款—某某银行。收到材料的专用发票时候的账务处理是，

借：原材料—某某材料，

应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：预付账款—某某单位。

收到专票不认证不抵扣怎么做账

借：原材料(或委托加工等)

待摊费用——待抵后进项税额

贷：银行(或应付款)

认证抵扣时：

借：应交税费——应交增值税

贷：待摊费用——待抵扣进项税额

发票不认证,会形成所谓“存根联滞留”的发票。开票方开了票、交了税,受票方却没有进入系统,就是这个意思.这只是税务内部的一个术语,其后果仅仅是引起“怀疑”。

工程公司收到材料票如何做账

工程公司收到材料票账务处理：

借：原材料，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：应付账款等，

领用的时候：

借：工程施工-合同成本-材料，

贷：原材料。

12月份收到的专票什么时候认证

企业收到发票应该自发票开具后360日内认证抵扣。