未认证的发票如何冲红（发票未认证怎么直接冲红）

1、如果增值税专用发票未认证，那么一般都由销方冲红，发票是上个月的，既可以选择购买方拒收，也可以选择尚未交付;如果是跨月了(增值税发票对方未认证，跨月开红字发票：上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

2、税务局返回《红字增值税专用发票信息表》主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字增值税专用发票信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《红字增值税专用发票信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

3、销售方开具红字发票，销售方凭税务机关系统校验通过的《红字增值税专用发票信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《红字增值税专用发票信息表》对一一就可以了。

发票未认证怎么直接冲红

在增值税开票系统填写负数发票申请信息表，提交主管税局机关审批，税局审批通过之后，根据取得的红字发票通知单号码，录入到开票系统，开具对应的负数发票把之前蓝字发票红冲就是了。

发票过期未认证怎么办

以前发票过期未认证只能价税合计计入成本费用，现在取消了认证期限，不存在发票过期了。

未认证发票入账怎么写分录

企业当月收到的进项发票，未进行认证抵扣的，可以先计入应交税费—应交增值税—待认证进项税科目进行核算。比如企业购买原材料，未进行认证的，做如下会计分录，

借：原材料，

应交税费—应交增值税—待认证进项税，

贷：银行存款等。