已抵扣未收的发票怎么入账（已抵扣的发票怎么冲红）

已抵扣未收的发票账务处理：

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：应付账款，

实际收到发票的时候：

借：库存商品、管理费用等，

贷：应付账款。

没有收到纸质发票就做进项税额抵扣是不正确的，不建议这样处理，如果对方作废或者红冲了，税务系统会比对异常的。

已抵扣的发票怎么冲红

先与销售方取得联系，在购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单，做好了的申请单还需申请单导出，导出到桌面并拷到U盘，把相应资料的复印件加盖单位的公章，写上与原件一致字样，带上U盘和资料到税务局，会开一份正式的负数发票通知单，再正常做账即可。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。

已认证已抵扣的发票如何红冲

已认证已抵扣的发票可以进入开票系统-红字发票申请单-申请单填开-红字发票申请单信息选择-选购买方-选已抵扣-确定；就可以冲红了。然后，带上原件与复印件和U盘到税务局，税务局会开给你正式的负数发票通知单，把该通知单给销售方，他就可以开具负数发票了，再重新开一份正确的发票。

先入账不抵扣发票怎么入账

先入账不抵扣发票账务处理：

借：原材料等，

借：应交税费-待抵扣进项税额，

贷：应付账款等，

后期抵扣：

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：应交税费-待抵扣进项税额。