就是已收到发票,当月没有认证吗这个可以等认证单月在做账,购进的原材料先做暂估处理
借:原材料、库存商品等
贷:应付账款-暂估应付款-某公司
发票认证那个月借:应付账款-暂估应付款
应交税费-应交增值税-进项
贷:应付账款-某公司
或者这个月做借:原材料等
应交税费-应交增值税-待抵扣增值税
贷:应付账款
认证时借:应交税费-应交增值税-进项
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣增值税
待认证进项税额是应交税费下的二级科目,即应交税费-待认证进项税额。
该明细科目核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
未认证进项税额计入应交税费-待认证进项税额,
借:成本费用等,
借:应交税费-待认证进项税额,
贷:应付账款等。
认证后,
借:应交税费-应交增值税-进项税额,
贷:应交税费-待认证进项税额。
进项税票认证可以用一些专门的认证设备来扫描认证的,也可以拿到税务局的柜台里叫工作人员帮忙认证的。
一、用认证扫描设备以及登录认证软件来认证增值税专用发票:
1、把扫描设备与电脑连接后----再登录认证软件----选择扫描仪设备;
2、选择扫描仪----选择企业----点击专用发票网上认证----单张扫描----保存数据;
3、认证通过后----点击通知书----下载认证结果通知书----打印结果清单----就完成认证操作了。
二、也可拿到税务局的柜台里叫工作人员帮忙认证的,或者直接到自动认证机器上认证的。